Jak poprawić płynność finansową w firmie

Zarządzenie płynnością finansową firmy jest jednym z kluczowych wyzwań dyrektora finansowego. Odpowiednio przeprowadzony przegląd bilansu spółki pozwala zidentyfikować obszary zawierające potencjał do uwolnienia gotówki i poprawy płynności. Nierzadko są to bardzo proste działania, których realizacja w sposób szybki i bezkosztowy przynosi znaczącą poprawę sytuacji.

Michał Parafiniuk

CFA®, Partner Zarządzający w T&P Finance

Poniżej przedstawiamy podsumowanie najistotniejszych punktów, które warto wziąć pod uwagę przy prowadzonej analizie.

Należności

Pierwsza i najbardziej oczywista pozycja, w której warto szukać optymalizacji to należności. Wiele firm w ogóle nie prowadzi regularnego przeglądu niezapłaconych faktur swoich klientów, doprowadzając do zamrożenia znaczących kwot w tej pozycji bilansowej.

Często zapisy księgowe będące podstawą do takiej analizy są niewłaściwe – np. nieprawidłowo wykazany termin płatności, nieprawidłowa data wystawienia faktury, opóźnienia w księgowaniu faktur sprzedażowych. Tego typu błędy powodują brak możliwości podjęcia efektywnych działań windykacyjnych.

Innym wyzwaniem może być sprawna dystrybucja wystawionych faktur. Przesłanie klientowi faktury w formie elektronicznej często przyśpiesza moment zapłaty.

Innym sposobem przyśpieszenia płatności jest usługa faktoringu. Wystawiona faktura przekazywana jest do faktora, który za relatywnie niewielką opłatą uiści płatność wynikającą z faktury niezwłocznie i będzie oczekiwał na wykonanie płatności przez klienta. W przypadku przejęcia przez faktora pełnego ryzyka płatności mówimy...